Раскрытие информации
о деятельности Общества с ограниченной ответственностью «Группа Финансы» (ООО «ГФ») за 2017 год.
Раскрытие информации подготовлено в соответствии с «Рекомендациями аудиторским организациям по раскрытию информации на своем официальном Интернет-сайте» одобренными Советом по аудиторской деятельности 19 июня 2014г., протокол №13.
Полное наименование Общество с ограниченной ответственностью «Группа Финансы»
Сокращенное наименование: ООО «ГФ»
Юридический адрес: ул. Нижегородская, д. 70, корп. 2, г. Москва, 109052
Почтовый адрес: ул. 2-я Синичкина, д. 9 А, строение 7, г. Москва, 111020
тел.: (495) 369 21 20
e-mail: Адрес электронной почты защищен от спам-ботов. Для просмотра адреса в вашем браузере должен быть включен Javascript.
ОКПО 84434790, ОГРН 1082312000110
ИНН/КПП 2312145943/772201001
Членство в саморегулируемой организации аудиторов: «Российский союз аудиторов» (Ассоциация), ОРНЗ 11203052793
В соответствии с требованиями статьи 18 Закона ООО «ГФ» создано и осуществляет деятельности в форме «Общества с ограниченной ответственностью». Сто процентов долей уставного капитала принадлежит аттестованным аудиторам, а именно:
Пантелеев Александр Семенович, аттестат аудитора 03-000034 от 21.09.2011
Звездин Андрей Леонидович, аттестат аудитора 03-000067 от 30.11.2011
Батуев Михаил Владимирович, аттестат аудитора 03-000352 от 15.10.2012
Колбасов Андрей Николаевич, аттестат аудитора К008394 от 27.07.2000
Высшим органом управления в соответствии с законом «Об обществах ограниченной ответственность» и Уставом ООО «ГФ» является общее собрание участников.
К исключительной компетенции Общего собрания Участников относится:
1) определение основных направлений деятельности Общества, а также принятие решения об участии в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций;
2) изменение Устава Общества, в том числе изменение размера его Уставного капитала;
3) внесение изменений в Учредительный договор (при его наличии);
4) назначение и досрочное освобождение генерального директора Общества, определение условий контракта с ним;
5) избрание и досрочное прекращение полномочий Ревизора Общества;
6) утверждение годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов и распределение его прибылей и убытков;
7) принятие решения о распределении чистой прибыли Общества между его Участниками;
8) утверждение (принятие) документов, регулирующих внутреннюю деятельность Общества (внутренних документов Общества);
9) принятие решения о размещении Обществом облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг;
10) назначение аудиторской проверки, утверждение аудитора и определение размера оплаты его услуг;
11) принятие решения о реорганизации или ликвидации Общества;
12) назначение ликвидационной комиссии и утверждение ликвидационного баланса;
13) создание филиалов и открытие представительств;
14) предоставление, прекращение дополнительных прав Участникам (Участник)) или их ограничение;
15) денежная оценка не денежных вкладов в Уставный капитал Общества, вносимых Участниками Общества и третьими лицами, принимаемыми в Общество;
16) определение порядка предоставления Обществу компенсации Участником в случае досрочного прекращения у Общества права пользования имуществом, переданным Участником Обществу;
17) предоставление согласия Участнику Общества на залог принадлежащей ему доли (части ее) другому Участнику Общества;
18) принятие решения о распределении доли, принадлежащей Обществу, между его Участниками либо о продаже ее третьим лицам;
19) принятие решения о выплате действительной стоимости доли (части ее) Участника, на имущество которого судом обращено взыскание кредиторами, другими Участниками Общества;
20) принятие решения о выплате вознаграждений и компенсация расходов, определение их размеров членами Совета директоров (Наблюдательного совета) при наличии такого органа;
21) порядок проведения Общего собрания в части, не урегулированной Уставом и Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью»;
22) принятие решения о совершении крупных сделок или сделок, в совершении которых есть заинтересованность;
23) ограничение максимального размера доли Участника, ограничение возможности изменения соотношения долей;
24) определение положений, устанавливающих порядок осуществления преимущественного права покупки доли (части ее) непропорционально размерам долей Участников;
25) внесение Участниками дополнительных вкладов в Уставный капитал, определение их размера пропорционально их долям в Уставном капитале;
26) определение положений, устанавливающих порядок определения размеров вкладов в имущество Общества непропорционально размерам долей Участников Общества, а также устанавливающих ограничения, связанные с внесением вкладов в имущество Общества;
27) принятие решения о возмещение расходов на подготовку, созыв и проведение внеочередного Общего собрания, созванного по инициативе исполнительного органа, Ревизора Общества, аудитора Общества или Участниками, имеющими не менее 10% голосов, за счет средств Общества;
28) решение иных вопросов, отнесенных Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» к исключительной компетенции Общего собрания. Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции Общего собрания, не могут быть переданы им на решение других органов настоящего Общества.
Функции единоличного исполнительного органа исполняет Генеральный директор ООО «ГФ»:
Генеральный директор Общества в соответствии с законодательством и в пределах своей компетенции:
1) без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки. Сделки, предусмотренные ст. ст. 45 и 46 упомянутого Федерального закона могут совершаться только по решению Общего собрания Участников в порядке, предусмотренном упомянутыми статьями.
2) выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия;
3) утверждает штатное расписание, издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;
4) организует работу по созыву Общих и Внеочередных собраний Участников, оформлению принятых им решений, хранению протоколов Общих собраний и иных документов Общего собрания Участников и Общества;
5) осуществляет иные полномочия, не отнесенные Уставом и упомянутым Федеральным законом к компетенции других органов Общества.
В 2017 году Генеральным директором ООО «ГФ» являлся Звездин Андрей Леонидович. Звездин Андрей Леонидович, имеет аттестат аудитора 03-000067 от 30.11.2011 и является членом Саморегулируемой организации аудиторов «Российский союз аудиторов» (Ассоциация), ОРНЗ 20903008195.
Иные коллегиальные органы управления (совет директоров, правление) в ООО «ГФ» не создавались.
В ООО «ГФ» создана и функционирует система внутреннего контроля качества аудиторской организации.
Описание системы внутреннего контроля качества
Применяемые в ООО «ГФ» методы и конкретные процедуры внутреннего контроля качества работы призваны обеспечить проведение аудита и оказание сопутствующих аудиту услуг в соответствии с федеральными законами, профессиональными стандартами.
Принципы внутреннего контроля качества аудита, характер, временные рамки, цели и конкретные процедуры, применяемые в ООО «ГФ» зависят от таких факторов, как объем и характер деятельности, территориальное расположение, организационная структура аудируемого лица, а также от факторов, связанных с соотношением затрат и выгод, в связи с чем методы и процедуры, применяемые аудиторской организацией, и объем документации будут меняться.
Общие требования к системе внутреннего контроля качества аудита, которые устанавливаются в ООО «ГФ»:
- Работники должны придерживаться принципов независимости, честности, объективности и конфиденциальности, а также норм профессионального поведения;
- Работники должны владеть надлежащими навыками и придерживаться их, а также обладать профессиональной компетентностью, необходимой для выполнения обязанностей с должной тщательностью;
- Работники должны документировать результаты аудита, оформлять результаты в виде рабочих документов (постоянных и переменных файлов), предусмотренных Внутрифирменными стандартами ООО «ГФ»;
- Состав аудиторской группы формируется с учетом имеющегося опыта у работников по проведению аудита в организациях соответствующих отраслей;
- Руководитель аудиторской группы должен в достаточной мере направлять работу работников, осуществлять текущий контроль на всех уровнях, чтобы обеспечить разумную уверенность в том, что выполненная работа соответствует надлежащему уровню качества;
- Руководитель аудиторской группы в случае необходимости, проводит консультации со специалистами, обладающими надлежащими знаниями;
- Руководитель аудиторской группы постоянно проводит работу, как с потенциальными, так и с существующими Клиентами. При решении вопроса о заключении договора или продолжении сотрудничества исходит из соображений независимости аудиторской организации, ее способности предоставлять услуги надлежащим образом и честности руководства аудируемого лица;
- Руководитель аудиторской группы обязан проводить регулярное наблюдение за адекватностью и эффективностью принципов и конкретных процедур внутреннего контроля качества аудита.
С целью получения разумной уверенности в том, что принципы и процедуры внутреннего контроля качества понятны и применяются на практике, данные Правила доводятся до сведения работников ООО «ГФ».
Обязанности руководства ООО «ГФ» по обеспечению качества оказываемых услуг.
Генеральный директор ООО «ГФ» контролирует практическое применение принципов и подходов организации к осуществлению аудита в соответствии с требованиями закона «Об аудиторской деятельности», международных стандартов аудита, утверждает должностные инструкции, устанавливает принципы независимости, честности, объективности и конфиденциальности при выполнении аудита.
Заместитель генерального директора по аудиту ООО «ГФ» отвечает за функционирование системы внутреннего контроля качества работы, контролирует качество оказанных аудиторских и прочих, связанных с аудиторской деятельностью услуг, контролирует соблюдение работниками аудиторской организации этических принципов, (преобладание качества над количеством выполняемой работы), поощряет и повышает в должности специалистов, качественно выполняющих работу.
Заместителем генерального директора по аудиту ООО «ГФ» в 2017 году являлся Пантелеев Александр Семенович. Пантелеев Александр Семенович профессиональный аудитор, имеющий опыт аудиторской деятельности с 1991 года, первый аттестат аудитора К008423 от 24.10.1994 года, действующий аттестат аудитора 03-000034 от 21.09.2011. Автор более 10 работ по вопросам управления, бухгалтерского учета и налогообложения, в том числе соавтор учебника «РЕВИЗИЯ И КОНТРОЛЬ», рекомендованного УМО по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебного пособия для студентов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика», «Налоги и налогообложение», имеет безупречную репутацию и профессиональную компетентность.
Генеральный директор ООО «ГФ» и заместитель генерального директора по аудиту, являясь аттестованными аудиторами и участниками ООО «ГФ» считают достижение высокого качества выполнения аудиторских заданий важнейшей целью деятельности ООО «ГФ». Обязанности руководства распределены таким образом, чтобы коммерческие соображения не преобладали над качеством выполняемой работы. Руководство ООО «ГФ» считает своей обязанностью направлять денежные средства в достаточном объеме на развитие принципов и процедур контроля качества услуг (систематизация, документирование, планирование, исполнение, контроль).
ООО «ГФ» проходило внешний контроль качества работы по итогам деятельности:
- на 16.11.2016 Саморегулируемая организация аудиторов «Российский союз аудиторов» (Ассоциация);
- на 30.04.2015 Федеральная служба финансово-бюджетного надзора Территориальное управление в городе Москве;
По итогам 2017 года была получена выручка в размере 206 035,3 тыс.руб.;
Выручка от проведения аудита 127 830,9 тыс.руб.;
Выручка от прочих, связанных с аудиторской деятельностью услуг 78 204,4 тыс.руб.
За 2017 год, было выдано 28 аудиторских заключений, организациям предусмотренным частью 3 статьи 5 Федерального закона «Об аудиторской деятельности» в том числе:
Организации, ценные бумаги которых допущены к обращению на организованных торгах:
ПАО «Диод»
ПАО «Русгрэйн Холдинг»
ОАО «Соликамский магниевый завод»
АО «Вертолеты России»
ПАО «Машиностроительный завод»
ПАО «Пермэнергосбыт»
Организации, в уставных (складочных) капиталах которых доля государственной собственности составляет не менее 25%:
ОАО «ИПК ПФОП»
АО «123 АРЗ»
ОАО «Дружба дом отдыха»
ОАО «ФНПЦ ННИПИ Кварц им.А.П.Горшкова»
АО «Воронежоблтехинвентаризация»
АО «570 АРЗ»
АО «Зеленодольское проектно-конструкторское бюро»
АО «КПКБ»
АО «Международный аэропорт Иркутск»
АО «НИИАО»
АО «ПО Севмаш»
ПАО «Ставропольский завод сигнал»
АО «НОКК»
ООО “ГФ» c 2014 года входит в международную сеть аудиторско-консалтинговых фирм Nexia International со штаб-квартирой в Великобритании, Лондон (4 Harley Street London W1G 9PB)/ Подробная информация о сети по адресу www.nexia.com
В 2016 году международная сеть аудиторско-консалтинговых фирм Nexia International решением Совета по аудиторской деятельности включена в перечень международных сетей аудиторских организаций под номером 3.
В 2003 году создано «зонтичное» региональное подразделение Nexia International, объединяющее независимые аудиторские организации России и СНГ. Подробная информация о сети по адресу www.nexia-cis.com
Входящие в сеть аудиторские организации, имеющие право осуществлять аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности организаций, предусмотренных ч. 3 ст. 5 Федерального закона «Об аудиторской деятельности»:
|
Аудиторская организация |
Право осуществлять аудит БФО организаций по п.3 ст.5 Федерального Закона «Од аудиторской деятельности» |
Юридический адрес |
Фактический адрес |
|
ООО «Нексиа Пачоли» |
имеет |
г. Москва ул. Малая Полянка д.2 |
г. Москва ул. Большая Татарская д.7 корп.2 |
|
ООО «Группа Финансы» |
имеет |
г.Москва, ул.Нижегородская, д.70, корпус 2 |
г.Москва, 2-я Синичкина, д.9А, стр.7 БЦ «Синица Плаза» |
|
ООО фирма «Аудит ТД» |
|
Республика Татарстан, г. Набережные Челны, ул. им. Р.М. Низаметдинова, д. 23, а/я 37 |
Республика Татарстан, г. Набережные Челны, ул. им. Р.М. Низаметдинова, д. 23, а/я 37 |
|
ООО Аудиторская компания «Мауэр-Аудит» |
|
Ростовская область, г. Ростов-на-Дону, ул. Доватора, д. 156в, к. 5а |
г.Ростов-на-Дону, ул. Большая Садовая, 176 |
|
ЗАО «Аудиторская фирма «Финансы-Н» |
имеет |
г.Новосибирск улица Галущака д.17, подъезд 11 |
г. Новосибирск, ул. Галущака, д. 17, подъезд 11 |
|
ООО «Центр налоговых экспертиз и аудита» |
имеет |
г. Санкт - Петербург, ул. Сестрорецкая, дом 8, лит. А, пом. 22 Н |
г. Санкт-Петербург, ул. Сестрорецкая, д. 8, лит. А, пом. 22 Н |
|
ООО «ЮКЕЙ-Аудит» |
|
г. Пермь, ул. Советская д. 67 |
г. Пермь, ул. Советская д. 67 |
Совокупная выручка отсутствует, так как входящие в сеть организации являются независимыми друг от друга юридическими лицами.
Перечень аудиторских организаций, входящих в сеть, и стран, в которых они осуществляют свою деятельность, приведен на сайте http://www.nexia.com в разделе About-us.
Для обеспечения принципа независимости, установленного статьей 8 Федерального Закона «Об аудиторской деятельности» и Правилами независимости аудиторов и аудиторских организаций ООО «ГФ» устанавливает принципы и процедуры, обеспечивающие разумную уверенность в том, что организация, ее работники и иные лица, которые должны соблюдать независимость (включая экспертов, привлеченных к работе по договору, а также работников сетевой организации), соблюдают независимость в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, Кодексом профессиональной этики и Правилами независимости аудиторов и аудиторских организаций.
Концептуальный подход к независимости, применяемый в аудиторской организации, описан в «Правила независимости аудитора и аудиторской фирмы», принятых в ООО «ГФ» на основе Правил независимости аудиторов и аудиторских организаций, Кодекса профессиональной этики и сопутствующих внутренних документах.
При принятии сотрудника на работу он обязательно знакомится с Правилами независимости аудиторов и аудиторских организаций, Кодексом профессиональной этики, «Правилами независимости аудитора и аудиторской фирмы». Расписка об ознакомлении с документами сдается в отдел кадров.
Ежегодно, 1 сентября, все работающие сотрудники ООО «ГФ» повторено представляют письменное подтверждение соблюдения установленных принципов и процедур независимости. При изменении документов, касающихся политики независимости, все сотрудники знакомятся с обновленными документами под роспись.
Выявление и оценка обстоятельств и отношений на уровне организации, которые создают угрозы независимости, а также определение действий для устранения угроз или сведения их до приемлемо низкого уровня, производится генеральным директором ООО «ГФ» или уполномоченным им лицом при принятии клиента на обслуживание или оценке возможности продолжения сотрудничества. Результаты этих процедур документируются в документе «Лист независимости аудиторской организации» и в «Решении о принятии на обслуживание клиента».
Оценка выполнения требования независимости на уровне каждого сотрудника, участвующего в выполнении задания осуществляется в следующем порядке: после формирования аудиторской группы и назначения лица, выполняющего обзорную проверку качества выполнения задания, сотрудники анализируют обстоятельства и отношения, связанные с конкретным клиентом, и подписывают «Лист независимости для проведения аудита» по установленной форме.
Во исполнение требований части 9 статьи 11 Федерального закона «Об аудиторской деятельности» все аттестованные аудиторы – работники ООО «ГФ» проходят обучение по программам повышения квалификации, утверждаемым саморегулируемой организацией аудиторов, членами которой они являются, ежегодно в объеме не менее 40 часов.
Система вознаграждения руководителей аудиторских групп устанавливается таким образом, чтобы коммерческие соображения не преобладали над качеством выполняемой работы. Поощряется качественная работа, то есть работа, осуществляемая в полном соответствии с положениями законодательства Российской Федерации об аудите, международными стандартами аудита, Кодексом профессиональной этики и Правилами независимости аудиторов и аудиторских организаций. Основным фактором, оказывающими влияние на размер вознаграждения, является соответствие выполненной работы требованиями международных стандартов аудита, Федерального Закона «Об аудиторской деятельности», Кодекса профессиональной этики и Правил независимости аудиторов и аудиторских организаций, как закреплено в Положении о премировании.
ООО «ГФ» разработала и применяет процедуры, направленные на устранение или снижение до приемлемого уровня угрозы «привычности», т.е. угрозы, возникающей при назначении на одно и то же задание, обеспечивающее уверенность, в течение длительного времени одних и тех же работников. Такими мерами являются:
Проведение для всех аудируемых лиц ротации:
-сотрудников, осуществляющих руководство аудиторской проверкой, один раз в три года;
-партнеров проекта не реже одного раза в 7 лет.
Необходимость ротации сотрудников закреплена в «Правилах внутреннего контроля качества ООО «ГФ».
Наверх
